Koszty w firmie

Koszty w firmie: Co możesz odliczyć i jak to zrobić?

Prowadzisz firmę i zastanawiasz się, jakie koszty mają wpływ na wynik finansowy Twojej działalności gospodarczej? Jakie koszty można rozliczać w ramach prowadzonej działalności i jakie mogą pomniejszyć Twoje zobowiązania podatkowe? Nasza firma pomoże Ci w tym procesie.

Księgowa Warszawa Mokotów, księgowa Warszawa Śródmieście, księgowa Warszawa Wola

Księgowa Warszawa Mokotów: Znaczenie kosztów w firmie

Na wstępie należy podkreślić, że w przypadku prowadzenia firmy, w tym w formie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), to właśnie koszty mają istotne znaczenie na wynik finansowy firmy oraz zobowiązania podatkowe. Wynik finansowy firmy to różnica między przychodami a kosztami ich uzyskania, obliczona dla danego przedsiębiorstwa w określonym okresie sprawozdawczym. Wynik ten, ustalony zgodnie z ustawą o rachunkowości przez księgową Warszawa Mokotów (biuro rachunkowe), stanowi podstawę naliczenia podatku dochodowego. A to, jak wiemy, nieraz „boli". Chyba nikt nie chce płacić wysokich podatków?

Księgowa Warszawa Śródmieście: Definicja kosztów uzyskania przychodów

Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, kosztami uzyskania przychodów są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów, z wyjątkiem kosztów wymienionych w art. 23. Podatnicy, którzy wybrali jako formę rozliczania się z urzędem skarbowym podatek dochodowy na zasadach ogólnych (18% i 32%) lub w ramach podatku liniowego (19%), mogą pomniejszyć podstawę opodatkowania o koszty uzyskania przychodów.

Księgowa Warszawa Wola: Jakie wydatki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

To zależy od charakteru prowadzonej działalności. Aby określony wydatek można było uznać za koszt uzyskania przychodów, między tym kosztem a przychodem musi istnieć związek przyczynowo-skutkowy. Oznacza to, że poniesienie kosztu ma wpływ na powstanie lub zwiększenie przychodu. Kosztami uzyskania przychodów są wszelkie wydatki poniesione w celu uzyskania przychodów, w tym w celu zachowania i zabezpieczenia źródła przychodów, tak aby to źródło przynosiło przychody także w przyszłości.

Przykłady kosztów uzyskania przychodów

• Szkolenia: Wydatki na szkolenia mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeśli mają na celu zwiększenie kwalifikacji pracowników.

• Zakup sprzętu: Koszty zakupu sprzętu, który jest niezbędny do prowadzenia działalności, np. komputerów, telefonów, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów.

• Reklama i marketing: Wydatki na reklamę i marketing, które mają na celu zwiększenie przychodów firmy, również mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów.

• Koszty biurowe: Wydatki na wynajem biura, zakup mebli biurowych, artykułów papierniczych i innych materiałów niezbędnych do prowadzenia działalności.

• Koszty transportu: Wydatki na paliwo, bilety komunikacji miejskiej, leasing samochodów służbowych, które są wykorzystywane w działalności gospodarczej.

• Koszty usług zewnętrznych: Wydatki na usługi księgowe, doradcze, prawne, informatyczne, które wspierają działalność firmy.

Indywidualne interpretacje podatkowe

Należy zaznaczyć, że każdy urząd skarbowy w przypadku kontroli podchodzi do sprawy indywidualnie. Dlatego nie można traktować, że każde przedstawione zagadnienie będzie miało taki sam skutek księgowy w różnych urzędach skarbowych. Indywidualne interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej wydawane są dla konkretnego podatnika.

Koszty w firmie a ulgi podatkowe

Czy wiesz, że Polski Ład poszerzył ulgę B+R (ulga badawczo-rozwojowa)? Co to oznacza dla Ciebie? Czy można obniżyć podatek nawet o 100%? W uogólnieniu korzyścią dla podatników posiadających status CBR jest to, że mają oni możliwość odliczenia w ramach ulgi B+R kosztów kwalifikowanych do 200% poniesionych kosztów. Natomiast podatnicy nieposiadający statusu CBR mają możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych w wysokości 100%, ale 200% kosztów wynagrodzeń. Zaznaczyć także należy, że jest możliwość jednoczesnego stosowania ulgi B+R i IP Box.

Przykłady interpretacji podatkowych

• Zakup smartwatcha: Interpretacja indywidualna z dnia 12.02.2021 r. Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (sygn. 0115-KDIT3.4011.3.2021.1.KR) uznała wydatek na zakup smartwatcha jako koszt uzyskania przychodów.

• Zakup telewizora: Interpretacja indywidualna z dnia 17.11.2020 r. Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (sygn. 0112-KDIL2-2.4011.657.2020.1.KP) uznała wydatek na zakup telewizora w miejscu stałego zamieszkania i prowadzenia działalności gospodarczej jako koszt uzyskania przychodów.

Podsumowanie

Koszty mają istotne znaczenie na wysokość Twoich podatków. W ramach prowadzonej działalności gospodarczej może być wiele wydatków, które mogą pomniejszyć zobowiązania podatkowe. Przedstawiony katalog kosztów jest katalogiem otwartym. Ostatecznie to podatnik określa, czy dany wydatek będzie wykorzystywany w prowadzonej działalności.

Księgowa Warszawa Mokotów, księgowa Warszawa Śródmieście, księgowa Warszawa Wola.

Kontakt

Jeśli potrzebujesz pomocy w rozliczaniu kosztów w firmie, skontaktuj się z nami:

• Telefon: (+48) 783 474 823

• Adres e-mail: izabela.kolucka@itaxx.pl

Zapraszamy do współpracy!

FAQ

1. Jakie koszty mogę odliczyć w ramach prowadzonej działalności gospodarczej?

Możesz odliczyć koszty, które są bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów, takie jak wydatki na szkolenia, zakup sprzętu, reklama i marketing, koszty biurowe, koszty transportu oraz usługi zewnętrzne. Ważne jest, aby między kosztem a przychodem istniał związek przyczynowo-skutkowy.

2. Czy mogę odliczyć koszty zakupu sprzętu elektronicznego, takiego jak komputer czy telefon?

Tak, koszty zakupu sprzętu elektronicznego, który jest niezbędny do prowadzenia działalności gospodarczej, mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów.

3. Jakie są korzyści z korzystania z usług księgowej w Warszawie Mokotów, Śródmieście i Wola?

Korzystanie z usług księgowej w Warszawie Mokotów, Śródmieście i Wola zapewnia profesjonalne wsparcie w zakresie rozliczeń podatkowych, prowadzenia ksiąg rachunkowych, kadr i płac oraz doradztwa podatkowego. Dzięki temu możesz skupić się na rozwoju swojej firmy, mając pewność, że Twoje finanse są w dobrych rękach.

4. Czy mogę odliczyć koszty szkoleń dla pracowników?

Tak, wydatki na szkolenia dla pracowników mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeśli mają na celu zwiększenie kwalifikacji pracowników i są związane z prowadzoną działalnością gospodarczą.

5. Jakie są najczęstsze błędy popełniane przy rozliczaniu kosztów uzyskania przychodów?

Najczęstsze błędy to brak udokumentowania związku przyczynowo-skutkowego między kosztem a przychodem, nieprawidłowe klasyfikowanie wydatków oraz brak odpowiednich dowodów księgowych. Warto skonsultować się z księgową, aby uniknąć tych błędów.

6. Czy mogę odliczyć koszty wynajmu biura?

Tak, koszty wynajmu biura mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, jeśli biuro jest wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej.

7. Jakie są korzyści z korzystania z ulgi B+R?

Ulga B+R pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych związanych z działalnością badawczo-rozwojową. Dla podatników posiadających status CBR możliwe jest odliczenie do 200% poniesionych kosztów, a dla pozostałych podatników do 100%. Ulga B+R może znacząco obniżyć zobowiązania podatkowe.